为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度等法律法规，特制定本制度。

　　一、专项资金的概念

　　专项资金指本单位向上级主管部门、财政部门或相关职能管理部门申请具有特定用途的、获得批复或批准，并由本单位使用的资金。

　　二、专项资金的类别

　　财政专项补助、专项资金和专项借款。

　　三、专项资金的管理要求

　　1、各项专项资金的申请、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定；

　　2、对各类专项资金要统一核算，划清与日常业务收支的界限，不得互相占用；

　　3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率；

　　4、在资金使用上，要坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的；

　　5、加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

　　四、专项资金各管理部门职责

　　1、财务科负责专项资金的预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析；

　　2、纪检监察室负责专项资金使用的全过程监督；

　　3、项目申请部门：项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目的申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收工作；

　　4、其他各相关部门

　　根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托、项目采购、证照申办等。

　　五、专项资金的管理流程

　　1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请部门牵头，组织相关部门、使用部门等进行项目论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告；

　　2、申请/报批：由项目申请部门会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪、汇报进展；

　　3、划拨/审批：财务科在接到相关批复文件后，负责到主管部门及财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨及使用手续；

　　4、使用：本着专款专用的原则，专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，本单位自有资金同步配套。财务科负责专项资金支付审核，任何未经审批的款项和开支，财务部门应拒绝支付。每笔经济开支，必须由经办人员取得合法、有效的原始凭证，经办人写明事由或原因、证明人证明、主管领导批准、财务主管审核、单位主要负责人审批后，方可报账。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的（发票正面：日期、单位、项目、大小写金额、发票专用章）原始凭证，予以退回（要求更正、补充）。专项资金报账严格执行费用预算审批，所有费用开支在事前需向单位主任请示，单次（单项）开支在1万元以下的支出（含对所属二级机构拨款），由分管条线副主任、分管财经审批副主任、主任共同审批；单项开支在1万元以上、5万元以下的支出，由分管条线副主任、分管财经审批副主任、主任共同审批，并报民主理财小组集体审核通过；单项开支在5万元以上支出在上述审批程序的基础上，还须报主管副区长审批。专项资金项目完毕及时按规定办理财务结算，保证专项资金的使用安全、完整；

　　5、监督：本单位专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时本单位纪检监察室定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向本单位报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理；

　　6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成项目任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务科及其他相关部门，开展项目验收工作，对项目进行专项评价及结算。保证资金专款专用，维护国有资产的保值增值。

　　六、本制度由我中心负责解释

2020年2月27日

园林绿化维护中心